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铜陵经济技术开发区2015-2016年度财政财务收支审计结果及整改情况
发布时间:2017-12-06 来源: 字号:

根据《中华人民共和国审计法》的规定,201739-510日,市审计局对铜陵经济技术开发区管委会(以下简称“开发区”)2015-2016年财政财务收支情况进行了审计。

一、基本情况

(一)预算执行情况

1、公共财政预算收支平衡情况:预算报表反映:地方财政收入86,800万元,公共预算支出安排76,446万元。决算报表反映:地方财政收入完成90,076万元,上级补助等收入32,688万元,收入总计122,764万元;当年公共预算支出完成100,319万元,上解上级支出、债务还本等支出22,445万元,支出总计122,764万元。

2、基金预算收支平衡情况2016年初,开发区预算安排政府性基金收入10,000万元,基金支出10,000万元。决算报表反映,2016年,开发区政府性基金收入49,666万元,上级补助等收入30,025万元,收入总计79,691万元;当年支出79530万元,年终结余161万元。

    (二)财政财务收支情况

2015年度收入合计124,066.53万元。当年支出合计123,574.41万元,其中基本支出8,803.7万元;项目支出114,648.68万元。

2016年度收入合计123,804.99万元。当年支出合计122,733.93万元,其中基本支出9,549.05万元;项目支出113,484.75万元。

二、审计发现的主要问题

()财政管理方面

1、政府性基金预算编制不完整。2016年,开发区未按规定将城市基础设施配套费编入政府性基金预算,将收取的城市基础设施配套1,543.29万元纳入一般预算收入,导致少计政府性基金收入,多计一般预算收入。

2、超时限追加预算。由于人员和机构调整,开发区财金局在2016930日以后办理的一般预算追加有85笔,涉及资金57,543.21万元。

3、超范围发放危房改造补助资金。为完成省民生工程任务,2015年度开发区共发放214户农村危房改造补助资金92.8万元。经对领取补助资金人员数据信息进行比对,核定3人不符合危房改造补助对象,涉及资金1.2万元(4000/人)。

4、审核发放企业扶持资金把关不严2015-2016年,开发区财金局分两次向不符合条件的铜陵市灰河金鑫水路运输有限公司发放企业扶持资金共计51.52万元。

5往来款项清理不够及时。截至2016年末,开发区财政专户暂付款余额39,101.86万元,暂存款余额51,551.64万元。往来款金额较大,挂账时间较长,未按规定及时进行账务核算和清理。

6企业还贷周转金利息过高且未及时收回20141月,开发区会计核算中心以企业还贷周转金专户向铜陵市吉烨净水材料有限公司出借资金200万元,借款期限半年,约定利率为12%。该笔借款实际由该公司使用一年,开发区未及时追缴逾期借款利息、滞纳金,也未按规定挂账处理;另借款利率是同期银行贷款利率(6%)的2倍。

7、企业欠款未积极追缴。200611月,铜陵大盛麻业纺织有限公司向大江公司借款1,000万元,至审计日,累计欠付利息207.5万元。2015-2016年,开发区财金局向该公司共发放企业扶持资金58.1万元。大江公司对欠付利息未积极追缴,且发放扶持资金也未抵减所欠利息,而是直接发放到企业。

8、招待费支出较大。铜陵大江投资控股有限公司与铜陵建业发展投资有限公司同属于开发区下属企业,属于两块牌子,一套人马,共有员工22人。2015年,两公司合计招待费支出66.17万元,人均3万元;2016年,合计招待费支出22.25万元,人均1.01万元。

(二)内控及其他方面

1、内控制度不健全。未建立大额资金审批制度,尤其是对企业的投资、借款、扶持资金发放程序等未以制度的形式进行规范,实践中以领导批示来代替。部分内控制度未得到认真执行,会计核算中心与国库未按规定要求进行定期对账。

2、制定的优惠政策存在漏洞。2015-2016年,开发区向铜陵市年邦运输有限公司等5家企业发放企业扶持资金367.27万元,依据是《铜陵经济技术开发区关于鼓励村民领办企业的优惠办法》,由于该办法对兑现政策的企业法人代表是否必须是开发区村民未明确,存在政策漏洞和把关不严的现象。

3、开发区代管村集体支出不合规。抽查发现,20161月,开发区代管村查壬村支付因职务犯罪已经服刑的5名前任村干部春节慰问费5000元,人均1000元。

三、审计发现问题的整改情况

对上述审计发现的问题,市审计局已依法出具了审计报告,下达了审计决定书,提出了审计整改意见和建议;对审计中发现的违纪违法问题线索,已依法移送有关部门进一步调查处理。开发区管委会高度重视审计发现的问题,认真进行了整改。一是对违规发放的危房改造资金、逾期未收取的利息、村集体不合规支出等进行了追缴,归还原渠道资金33.1万元;二是出台了相关制度,对投资、担保行为进行规范。并积极运用法律手段,维护国有资产安全。三是对产业扶持政策进行修订,出台了《铜陵经济技术开发区关于加快物流业发展若干扶持政策的暂行规定》等制度,规范企业扶持资金的发放。

 

20171110

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